Compare Simples Nacional e Lucro Presumido em 30 segundos. Descubra qual regime economiza mais — e quanto — para o seu negócio.
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de economia por mês escolhendo o regime certo
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Alíquota única sobre o faturamento (4% a 19%) conforme anexo da atividade e faixa de receita. Fator R aplicado em serviços para definir se usa Anexo III (15,5%+) ou V (15,5% a 30,5%).
PIS 0,65% + COFINS 3% + IRPJ 15% sobre margem presumida + CSLL 9% sobre margem + ICMS/ISS conforme atividade. Funciona melhor quando margem real é menor que a presumida.
Faturamento anualizado, atividade (comércio, indústria, serviços), Fator R (folha ≥28% habilita Anexo III para serviços) e despesas dedutíveis que reduzem base do Presumido.
Sim, para empresas até R$ 78 milhões/ano (limite do Presumido). Acima disso, obrigatório Lucro Real — fora do escopo. Também não inclui regimes especiais (Imune, Simei puro).
Sim, mas só em janeiro de cada ano. O pedido deve ser feito pelo portal da Receita até 31/01. Se perder a janela, fica no regime atual até janeiro seguinte.
Se sua atividade é de serviços, você fica no Anexo V (alíquotas 15,5% a 30,5%) em vez do III (6% a 19,5%). Aumentar folha para subir Fator R pode reduzir imposto — esta calculadora já considera isso.
ICMS no comércio varia entre 7% e 18% e é cobrado por dentro do preço. Somado ao PIS/COFINS, IRPJ e CSLL, o Lucro Presumido típico para varejo passa de 15%, enquanto Simples começa em 4%. Exceções: comércio de alto giro e baixa margem onde a diferença pode inverter.